為規(guī)范證券公司開展合規(guī)管理有效性評估，中國證券業(yè)協會12日正式發(fā)布了《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》，《指引》明確證券公司每年應當至少開展一次合規(guī)管理有效性全面評估。證券公司可以自主決定開展合規(guī)管理有效性專項評估，但在證券監(jiān)管機構或自律組織提出要求，或公司內部發(fā)生重大合規(guī)風險事件時，應當開展合規(guī)管理有效性專項評估。

據中國證券業(yè)協會有關負責人介紹，制定《指引》的目的是要促使證券公司通過自我評估起到查漏補缺、提高合規(guī)管理水平的作用。同時與現有的監(jiān)管制度保持一致，不僅為行業(yè)發(fā)展留出空間，而且也允許一定的業(yè)務發(fā)展彈性。

該負責人指出，《指引》主要有三方面特點：一是將證券公司合規(guī)管理有效性評估定位為證券公司自我約束、自我修復和自我完善的重要手段，強化公司在評估中的主導地位，在法律、法規(guī)和準則允許的范圍內，采用彈性條款，給證券公司發(fā)展留足空間；二是秉承“全員合規(guī)、主動合規(guī)”的理念，注重發(fā)揮一線業(yè)務部門的作用，建立業(yè)務部門自評與評估小組復核相結合的評估模式，重點關注各業(yè)務的合規(guī)管理狀況；三是著力細化評估程序和評估方法，高度重視合規(guī)風險信息收集工作。

關于證券公司合規(guī)管理有效性評估的主體，《指引》規(guī)定，證券公司開展合規(guī)管理有效性全面評估的，應當由董事會、監(jiān)事會或董事會授權管理層組織評估小組或委托外部專業(yè)機構進行。這既保障了評估組織者的權威性，又兼顧了各公司不同的治理結構。對于合規(guī)管理有效性專項評估，《指引》留出了較大的彈性空間，允許證券公司自主決定評估的組織形式、范圍和內容等。

證券公司合規(guī)管理覆蓋公司所有業(yè)務、各個部門和分支機構，合規(guī)管理有效性全面評估的范圍也應當覆蓋所有業(yè)務、各個部門和分支機構。為此，《指引》規(guī)定，證券公司開展合規(guī)管理有效性全面評估，應當涵蓋合規(guī)管理環(huán)境、合規(guī)管理職責履行情況、經營管理制度與機制的建設及運行狀況等方面。

其中，對合規(guī)管理環(huán)境的評估應當重點關注公司高層是否重視合規(guī)管理、合規(guī)文化建設是否到位、合規(guī)管理制度是否健全、合規(guī)管理的履職保障是否充分等。

對合規(guī)管理職責履行情況的評估應當重點關注合規(guī)咨詢、合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)監(jiān)測、合規(guī)培訓、合規(guī)報告、監(jiān)管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢等合規(guī)管理職能是否有效履行。對經營管理制度與機制建設情況的評估應當重點關注各項經營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規(guī)和準則相一致，是否能夠根據外部法律、法規(guī)和準則的變化及時修訂、完善。對經營管理制度與機制運行狀況的評估應當重點關注是否能夠嚴格執(zhí)行經營管理制度和操作流程，是否能夠及時發(fā)現并糾正有章不循、違規(guī)操作等問題。

此外，為了滿足監(jiān)管機構、自律組織和證券公司內部對評估報告的不同使用需要，《指引》在附件中給出了評估報告基本格式，并將重要業(yè)務的評估底稿按條線進行列示。其中，基本格式包括報告正文和報告說明兩部分。根據評估發(fā)現問題的嚴重程度，報告正文又可細分為存在重大風險和不存在重大風險的兩種不同版本。報告正文主要用于揭示評估發(fā)現問題，內容相對簡單；報告說明的內容則更為豐富，應當詳細描述評估情況。