每經(jīng)記者｜張卓青    每經(jīng)編輯｜易啟江    

隨著新一輪財(cái)報(bào)季拉開帷幕，各家銀行的2019年的半年報(bào)也陸續(xù)出爐，8月12日晚間，華夏銀行（600015.SH）發(fā)布了該行今年上半年的業(yè)績，該行上半年?duì)I收達(dá)到397.97億元，同比增長了21.05%，歸母凈利潤為105.43億元，同比增幅為5.06%。

圖片來源：華夏銀行2019年半年報(bào)

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，曾經(jīng)“困擾”華夏銀行的不良貸款度偏離度問題也有所好轉(zhuǎn)，6月末，該行的逾期 90 天以上貸款與不良貸款的比例（不良貸款偏離度）為95.57%，同比大幅下降 103.17 個(gè)百分點(diǎn)。

營業(yè)支出的增速明顯快于收入增速

就目前已經(jīng)公布中報(bào)業(yè)績或者業(yè)績快報(bào)的三家A股上市股份行而言（另外兩家分別是平安銀行和招商銀行），華夏銀行的營收增速是三家中最高的，但是凈利潤增速卻是最低的，我們可以從該行的收入支出結(jié)構(gòu)來進(jìn)行分析。

具體來看，在收入端，該行的第一大和第二大收入來源：利息凈收入和手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入都平穩(wěn)增長，上半年兩項(xiàng)收入分別為293.46和101.35億元，分別同比增長了22.86%和14.68%，記者注意到，今年前兩個(gè)季度華夏銀行的投資收益增長迅速，同比大幅增長了75.34%至5.19億。

圖片來源：華夏銀行2019年半年報(bào)

在支出方面，可以看到的是，華夏銀行的營業(yè)支出的增速明顯快于收入增速，該行的營業(yè)支出為263.53億元，同比增長了33.7%，具體而言，該行上半年的業(yè)務(wù)及管理支出費(fèi)用有所下降，那么也就意味著是資產(chǎn)減值損失、信用減值損失、其他減值損失等支出項(xiàng)目的增加導(dǎo)致了營業(yè)支出的大幅上行，事實(shí)上，該行把這三項(xiàng)支出列在了“變動(dòng)幅度超過30%以上項(xiàng)目”中。

但是，由于新金融工具準(zhǔn)則的適用，報(bào)表項(xiàng)目根據(jù)新金融工具準(zhǔn)則分類與計(jì)量相關(guān)要求列示，不重述前期可比數(shù) ，所以華夏銀行并未公布該行上半年資產(chǎn)減值損失等項(xiàng)目具體的增長率。

就其他盈利指標(biāo)來看，華夏銀行上半年的凈利差及凈息差同比雙雙走闊，凈利差和凈息差分別為1.96%和2.09%，分別提高了 0.26 個(gè)百分點(diǎn) 和0.23 個(gè)百分點(diǎn)。

不良貸款偏離度大幅壓降至95.57%

華夏銀行被不良貸款偏離度問題“困擾”已久，此前《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者曾經(jīng)報(bào)道，該行2018年年末至少有140.46億元逾期90天以上貸款未計(jì)入不良，逾期90天以上貸款與不良貸款比例為147.12%。

從該行的半年報(bào)來看，不良貸款偏離度的問題已經(jīng)得到了很大程度的解決，下降至100%以內(nèi)，在6月末，華夏銀行的不良貸款偏離度比例為 95.57%，同比大幅下降 103.17 個(gè)百分點(diǎn)。

對此，華夏銀行表示，該行的五級分類嚴(yán)格執(zhí)行原銀監(jiān)會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》規(guī)定，分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行與可比上市同業(yè)不存在重大差異，加快推進(jìn)不良貸款現(xiàn)金清收、訴訟清收等處置工作，加大不良貸款核銷力度。通過以上舉措，該行的資產(chǎn)質(zhì)量得到有效管控和改善。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，截至6月末，華夏銀行集團(tuán)口徑的不良貸款率 1.84%，比上年末微微下降 0.01 個(gè)百分點(diǎn)，從行業(yè)分布來看，該行的不良貸款主要集中在采礦業(yè)、 批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)，不良貸款率分別為 5.78%、5.52%、4.92%。

從五級貸款分類來看，華夏銀行的關(guān)注類貸款余額 676.88 億元，關(guān)注類貸款率 3.80%，比上年末下降 0.64 個(gè)百分點(diǎn)。值得一提的是，該行的關(guān)注類貸款率+不良貸款率達(dá)到了5.64%，這一比例相對來說還是比較高，以平安銀行為例，該行的關(guān)注類貸款率+不良貸款率為4.16%。

還有一點(diǎn)值得關(guān)注的是，華夏銀行的關(guān)注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率以及可疑類貸款遷徙率相較于上年年末均有所上行，分別抬升了3.01、42.3和8.05個(gè)百分點(diǎn)，為26.99%、68.76%和28.07%。

通常情況下，市場較為關(guān)注的是關(guān)注類貸款遷徙率，因?yàn)檫@關(guān)注類貸款的惡化，向下遷徙就會(huì)變成不良貸款，而一般情況下，不良率與關(guān)注類貸款遷徙率的變化應(yīng)該是呈現(xiàn)正相關(guān)趨勢。

半年報(bào)還顯示，華夏銀行上半年撥備消耗較快，6月末，該行的撥備覆蓋率為144.83 %，同比下滑了13.76 個(gè)百分點(diǎn)。華夏銀行表示，撥備消耗較多的原因主要是加大了不良貸款處置及核銷力度。今年上半年，該行加大了撥備計(jì)提力度，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備共 147.45 億元， 同比增加 67.49 億元，貸款損失準(zhǔn)備余額 473.59 億元，較上年末增加 0.84 億元。

值得一提的是，華夏銀行近期還有一位高管任職變動(dòng)，該行原董事會(huì)秘書、董事趙軍學(xué)因到齡退休，在8 月 6 日遞交辭職報(bào)告，辭去該行董事、董事會(huì)秘書等職務(wù)，由宋繼清接任，目前宋繼清的相關(guān)任職資格仍然需要等待上交所和銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 張建 攝