每經(jīng)編輯｜王曉波

6月24日下午，頻頻上演“扇貝逃跑”戲碼的獐子島收到證監(jiān)會的處罰決定，證監(jiān)會擬決定對獐子島給予警告，并處以60萬元罰款；其董事長、總裁吳厚剛被處以終身市場禁入措施。

獐子島遭證監(jiān)會處罰的塵埃還未落地，其控股股東又因內(nèi)幕交易被罰1200萬元。

6月24日晚，獐子島公告稱，經(jīng)大連市中級人民法院審理判決，控股股東長?？h獐子島投資發(fā)展中心犯內(nèi)幕交易罪，被判處罰金1200萬元，追繳非法所得1131.6萬元。

北斗導航立功，獐子島董事長遭市場禁入

證監(jiān)會查明，獐子島及公司董事長吳厚剛等人涉嫌財務造假、“秋測”虛假記載，以及未及時披露業(yè)績變臉等多項違法違規(guī)行為，證監(jiān)會依法對獐子島公司給予警告，并處以60萬元罰款，對15名責任人員處以3萬元至30萬元不等罰款，對4名主要責任人采取5年至終身市場禁入。

值得注意的是，在此次查證過程中，監(jiān)管層動用衛(wèi)星定位、計算機技術(shù)等高科技手段復原了獐子島真實的扇貝等采捕養(yǎng)殖數(shù)據(jù)，從而最終認定該公司存在財務造假行為。具體來看，2019年中科宇圖受證監(jiān)會委托，采用北斗導航技術(shù)，解決了獐子島在整個過程無逐日采捕區(qū)域記錄可以參考，財務人員也沒有有效手段對特殊商品審計盤點的難題。這次調(diào)查中也采用了上市公司北斗星通提供的北斗導航數(shù)據(jù)。

在證監(jiān)會的行政處罰決定出爐后，獐子島隨即發(fā)出多份高管辭職公告。

24日晚間公告，公司收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》和《市場禁入決定書》，對獐子島公司給予警告，并處以60萬元罰款，對15名責任人員處以3萬元至30萬元不等罰款，對4名主要責任人采取5年至終身市場禁入。公司同時公告，公司董事長、總裁吳厚剛，海外貿(mào)易業(yè)務群執(zhí)行總裁勾榮，證券事務代表張霖辭職。

同時，24日深交所當日向獐子島發(fā)出關(guān)注函，要求公司說明是否擬對2016年、2017年相關(guān)定期報告進行會計差錯更正；公司2018年、2019年是否存在《行政處罰決定書》所述結(jié)轉(zhuǎn)成本時所記載的捕撈區(qū)域與捕撈船只實際作業(yè)區(qū)域存在明顯出入的情況；公司是否存在股票應當被終止上市的情形。

獐子島以水產(chǎn)增養(yǎng)殖為主，是一家集海珍品育苗、增養(yǎng)殖、加工、貿(mào)易、海上運輸于一體的綜合性海洋食品企業(yè)，其主要養(yǎng)殖的海貨就是海底的蝦夷扇貝。自2014年以來，在不到6年的時間里，獐子島的扇貝先后四次離奇“失蹤”。如此離奇的劇情，頻頻在獐子島的公告中上演，以至于會計事務所連續(xù)對其年報出具了保留意見。

獐子島質(zhì)疑北斗導航真實準確性

面對證監(jiān)會拋出的證據(jù)，獐子島則提出諸多申辯，其中包括質(zhì)疑北斗導航定位數(shù)據(jù)的真實準確完整。

6月24日披露的《行政處罰決定書》和《市場禁入決定書》的公告中，獐子島就行政處罰舉行的聽證過程及聽證會后提出多項申辯。獐子島認為，《中科宇圖報告》不具備真實性、合法性，其根據(jù)采捕船的航行軌跡推算獐子島公司的“采捕作業(yè)區(qū)域”和“采捕作業(yè)區(qū)域面積”的過程中存在諸多假設(shè)，不具備證明力，依法不能作為證據(jù)使用。

獐子島表示，中科宇圖無海洋測繪資質(zhì)，出席聽證會的證人未在《中科宇圖報告》上簽字。而報告中使用的是北斗星通導航技術(shù)股份有限公司提供的北斗導航數(shù)據(jù)，獐子島公司北斗設(shè)備供應商并非北斗星通，可能存在數(shù)據(jù)缺失，且3分鐘一個點位頻率偏低，精度上不能用來判斷船只作業(yè)狀態(tài)。

在總共列出8條申辯理由之后，獐子島表示，證監(jiān)會的處罰，違反了行政處罰法定及公開公正原則，請求減免處罰。

證監(jiān)會則對申辯理由逐一反駁，總共列舉了16條之多。證監(jiān)會指出，《中科宇圖報告》系依據(jù)船載北斗導航定位的地球經(jīng)緯度和航速等信息進行的數(shù)據(jù)處理，依據(jù)國家測繪地理信息局公布的《測繪資質(zhì)分級標準》，并不在海洋測繪的9個專業(yè)子項范圍之內(nèi)，因而無需海洋測繪資質(zhì)。相反，中科宇圖是中國領(lǐng)先的地理信息服務商，具有地理信息數(shù)據(jù)處理的甲級資質(zhì)，其受托進行的導航定位信息數(shù)據(jù)處理在其資質(zhì)范圍之內(nèi)?！吨锌朴顖D報告》系以中科宇圖公司名義出具，出席聽證會的證人系受該公司委托對報告內(nèi)容進行解釋和說明，該證人是否在《中科宇圖報告》上簽名并不影響報告本身的專業(yè)性。

圖片來源：每日經(jīng)濟新聞 資料圖

多次上演“扇貝逃跑”

近年來，獐子島頻頻上演“扇貝逃跑”的戲碼，在資本市場引發(fā)投資者強烈聲討。

故事始于2014年，據(jù)經(jīng)濟觀察網(wǎng)報道，獐子島當年10月發(fā)布公告稱，在進行秋季播蝦夷扇貝存量抽測時，發(fā)現(xiàn)存貨異常，因此第三季度直接虧損7.63億元。北黃海異常冷水團導致扇貝等存貨異常，這是獐子島扇貝的第一次“跑路”，當年公司虧損11.8億元。

2015年獐子島虧損額度為2.4億元，但在2016年實現(xiàn)扭虧。2017年，獐子島再度交出虧損的成績單，而公告中披露的原因是，降水減少導致扇貝的餌料生物數(shù)量下降，養(yǎng)殖規(guī)模的大幅擴張更加劇了餌料短缺，再加上高溫導致蝦夷扇貝攝食效率下降，造成扇貝瘦弱進一步加劇，長期累積效應導致扇貝死亡。當年，獐子島經(jīng)營業(yè)績?yōu)閮籼潛p7.2億元。

在2018年實現(xiàn)3200萬盈利后，獐子島的“存貨”又在2019年出現(xiàn)了問題。2019年4月27日，獐子島發(fā)布一季報，公司稱一季度虧損4314萬元，理由是“底播蝦夷扇貝受災”，市場人士戲稱其“扇貝又跑路了”。11月，獐子島再發(fā)公告稱，秋測時發(fā)現(xiàn)底播蝦夷扇貝短時間內(nèi)“大規(guī)模自然死亡”，預計損失2.78億元。

在反復上演同一戲碼之后，證監(jiān)會終于用大量數(shù)據(jù)證明獐子島造假的事實，有力地打擊了證券市場違法行為。

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