每經(jīng)記者｜陳晨    每經(jīng)編輯｜何劍嶺    

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1月19日，浙江證監(jiān)局8張罰單齊發(fā)，劍指安信證券及7名相關(guān)人員，其中2名保代被認定為不適當(dāng)人選，2年內(nèi)不得從事保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)。浙江證監(jiān)局指出，安信證券在開展亞太藥業(yè)2015年重大資產(chǎn)購買項目、2019年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項目中未勤勉盡責(zé)。對此，安信證券向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，公司將引以為戒，按要求認真落實整改。

記者了解到，亞太藥業(yè)2016年、2017年、2018年年度報告的財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)披露信息存在虛假記載。值得一提的是，就在今年1月17日，亞太藥業(yè)財務(wù)報表的審計機構(gòu)天健所剛剛被處以沒收業(yè)務(wù)收入155萬元，并處以310萬元罰款的行政處罰。

8張罰單指向安信證券未勤勉盡責(zé)

1月19日，浙江證監(jiān)局一次性8張罰單引起了業(yè)內(nèi)關(guān)注。浙江證監(jiān)局披露顯示，安信證券在開展浙江亞太藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱亞太藥業(yè)）2015年重大資產(chǎn)購買項目、2019年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券項目中未勤勉盡責(zé)，未能對亞太藥業(yè)信息披露文件的真實性、準確性進行充分核查和驗證，盡職調(diào)查不充分，未按規(guī)定履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)，內(nèi)部質(zhì)量控制不完善。

圖片來源：浙江證監(jiān)局

因此，浙江證監(jiān)局決定對安信證券采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施。浙江證監(jiān)局強調(diào)：“你公司應(yīng)引以為戒，認真查找和整改問題，建立健全投行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，切實提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量。你公司應(yīng)嚴格按照內(nèi)部問責(zé)制度對責(zé)任人員進行內(nèi)部問責(zé)，并向我局提交書面報告。”

與此同時，還有7名相關(guān)人員也受到了處罰，包括亞太藥業(yè)2015年重大資產(chǎn)購買項目的財務(wù)顧問主辦人、2019年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債項目的保薦代表人、項目質(zhì)控部門負責(zé)人、項目內(nèi)核負責(zé)人、時任投行業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、時任分管投行業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理等。

值得一提的是，其中作為亞太藥業(yè)2019年公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債項目保薦代表人的2人，均被浙江證監(jiān)局認定為不適當(dāng)人選，2年內(nèi)不得擔(dān)任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或?qū)嶋H履行上述職務(wù)。安信證券也應(yīng)當(dāng)作出免除2人相關(guān)職務(wù)的決定。

對于本次監(jiān)管處罰，安信證券向記者表示，公司將引以為戒，按要求認真落實整改，今后將進一步強化合規(guī)意識、責(zé)任意識，不斷完善公司內(nèi)部控制機制，更主動、更盡責(zé)地扮演好資本市場“看門人”的角色，與監(jiān)管部門、交易所同向發(fā)力，持續(xù)提高內(nèi)部治理水平。

亞太藥業(yè)財務(wù)報表的審計機構(gòu)剛被處罰

那么，亞太藥業(yè)到底有何問題呢？2021年4月22日，浙江證監(jiān)局披露稱，2015年底，亞太藥業(yè)收購上海新高峰生物醫(yī)藥有限公司（以下簡稱“上海新高峰”）100%股權(quán)，上海新高峰成為亞太藥業(yè)全資子公司并納入合并報表范圍。

然而，2016年至2018年期間，上海新高峰在未開展真實業(yè)務(wù)的情況下，確認來自安徽賢林生物科技有限公司等10家客戶的銷售收入，并通過3家第三方主體實現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)，從而虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和營業(yè)利潤。上述財務(wù)數(shù)據(jù)納入亞太藥業(yè)合并報表后，導(dǎo)致亞太藥業(yè)2016年、2017年、2018年年度報告的財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)披露信息存在虛假記載。

浙江證監(jiān)局決定對亞太藥業(yè)責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；同時還對17名相關(guān)責(zé)任人員分別處以3萬元至30萬元不等的罰款。

因此，這也就形成了前述對安信證券的相關(guān)處罰。但實際上，就在安信證券被處罰之前，即1月17日，浙江證監(jiān)局就向亞太藥業(yè)2017年、2018年財務(wù)報表的審計機構(gòu)——天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱天健所）及3名財務(wù)報表審計報告簽字注冊會計師發(fā)出了2022年1號行政處罰決定書。

圖片來源：浙江證監(jiān)局

浙江證監(jiān)局稱，天健所為亞太藥業(yè)2017年、2018年財務(wù)報表提供審計服務(wù)，均出具了標準無保留意見的審計報告。然而，亞太藥業(yè)2017年、2018年年度報告存在虛假記載，審計工作存在若干問題，如未充分關(guān)注供應(yīng)商資質(zhì)、未對交易合理性保持職業(yè)懷疑、未對合同異常保持合理懷疑等。

因此，浙江證監(jiān)局決定責(zé)令天健所改正，沒收業(yè)務(wù)收入155萬元，并處以310萬元罰款；對3名簽字注冊會計師分別處以5萬元、8萬元的罰款。