每經(jīng)記者｜文多    每經(jīng)編輯｜黃博文    

4月8日晚間，*ST熊貓（即熊貓金控，SH600599，股價5.05元，市值8.38億元）公告稱，公司當日收到中國證監(jiān)會湖南監(jiān)管局（以下簡稱“湖南證監(jiān)局”）下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。

經(jīng)查明，*ST熊貓2023年披露的子公司債權轉(zhuǎn)讓為虛假交易，涉嫌信息披露違法違規(guī)。湖南證監(jiān)局擬對公司責令改正，給予警告，并處以700萬元罰款。

另有5名相關責任人，監(jiān)管擬對其分別處以100萬元至400萬元罰款，并給予警告等措施。

虛假債權交易細節(jié)曝光

據(jù)湖南證監(jiān)局調(diào)查結(jié)果，*ST熊貓2023年4月4日披露，全資子公司廣州市熊貓互聯(lián)網(wǎng)小額貸款有限公司（以下簡稱“廣州小貸”）、西藏熊貓小額貸款有限公司（以下簡稱“西藏小貸”）擬分別與昆朋資產(chǎn)管理股份有限公司（以下簡稱“昆朋資產(chǎn)”）簽署《債權轉(zhuǎn)讓合同》，計劃將廣州小貸和西藏小貸的債權本金余額及交易基準日后相關權益分別以1.98億元、2.16億元的價格轉(zhuǎn)讓給昆朋資產(chǎn)。

上述交易金額占*ST熊貓最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的58.97%。然而，經(jīng)查證，上述債權轉(zhuǎn)讓為虛假交易。

調(diào)查顯示，*ST熊貓為債權轉(zhuǎn)讓提供資金，后續(xù)通過資金拆借掩蓋虛假交易，債權實際由國峻實業(yè)控股有限公司代持。

湖南證監(jiān)局擬對*ST熊貓及相關責任人作出相應處罰：擬對*ST熊貓責令改正，給予警告，并處以700萬元罰款；擬對時任董事長徐金煥給予警告，處以400萬元罰款并采取5年證券市場禁入措施；對時任董事李民給予警告，處以200萬元罰款并采取3年證券市場禁入措施；對時任董事會秘書羅春艷給予警告，處以150萬元罰款；對時任董事、總經(jīng)理楊恒偉及時任財務總監(jiān)黃玉岸給予警告，分別處以100萬元罰款。

公司已面臨退市風險

盡管*ST熊貓在公告中表示，根據(jù)《行政處罰事先告知書》認定的情況，公司不觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)定》規(guī)定的其他風險警示、重大違法強制退市情形，但公司目前已面臨退市風險。

根據(jù)公司此前披露的信息，因利安達會計師事務所（以下簡稱“利安達”）對公司2024年度財務報表出具了無法表示意見的審計報告，以及對公司2024年度內(nèi)部控制出具了否定意見的審計報告，公司股票于2025年5月6日起被實施退市風險警示及其他風險警示。若公司2025年年報不符合規(guī)定的撤銷退市風險警示條件或者未在規(guī)定期限內(nèi)申請撤銷退市風險警示，公司股票將面臨被終止上市的風險。

此外，利安達對2024年度公司內(nèi)控否定意見所涉事項的整改情況進行復核，“相關事項仍處于整改過程中”，如后續(xù)仍無法獲取充分審計證據(jù)，證明前期內(nèi)控否定意見相關事項對當期財務報表的重大影響已消除，利安達將對公司2025年度內(nèi)部控制審計報告出具非標準審計意見。

上市公司于2026年1月24日披露了2025年年度業(yè)績預盈公告。經(jīng)公司財務部門初步測算，預計公司2025年年度營業(yè)收入為2.1億元至2.6億元，預計扣除與主營業(yè)務無關的業(yè)務收入和不具備商業(yè)實質(zhì)的收入后的營業(yè)收入為2.1億元至2.6億元。不過，2025年歸母凈利潤預計實現(xiàn)盈利1400萬元至2100萬元，扣非后凈利潤預計實現(xiàn)盈利1100萬元至1650萬元。

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